Thuế suất thuế thu nhập 2023 đến 2024

Để làm dịu trước cuộc bầu cử, Liên minh đã xây dựng thêm các biện pháp Kế hoạch thuế thu nhập cá nhân của họ ban đầu được đưa ra trong Ngân sách 2018-19. Cách tiếp cận nhiều mặt của Chính phủ nhằm giảm áp lực chi phí sinh hoạt và đơn giản hóa hệ thống thuế thu nhập cá nhân cho người dân Úc hàng ngày

Bù đắp thuế thu nhập thấp và trung bình không hoàn lại (LMITO)

Biện pháp đầu tiên của Chính phủ nhằm giảm thuế đối với các cá nhân bằng cách tăng LMITO trong bốn năm thu nhập tới như sau

Theo đề xuất của Chính phủ, người nộp thuế có thể mong đợi nhận được LMITO đầu tiên sau khi nộp Tờ khai thuế thu nhập năm 2019. Trong tương lai, dự luật này tìm cách mang lại lợi ích cho người nộp thuế khi họ nộp Tờ khai thuế thu nhập từ ngày 1 tháng 7 năm 2019

Khung thuế được cắt giảm

Ngoài ra, Chính phủ dự định giảm 32. Thuế suất thuế thu nhập cận biên 5% lên 30% từ ngày 1 tháng 7 năm 2024. Cùng với các biện pháp được Chính phủ công bố trong Ngân sách 2018-19, các biện pháp này tìm cách điều chỉnh khung thuế thu nhập trung bình cho các cá nhân với thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp, từ đó cải thiện các ưu đãi cho người Úc đang làm việc.  

Tác động tích lũy của các biện pháp này dự kiến ​​sẽ dẫn đến kết quả như sau:

Bù đắp thuế thu nhập thấp (LITO)

Những thay đổi được đề xuất của Chính phủ đối với các khung thuế hiện tại cũng sẽ hoạt động để mang lại cho những người có thu nhập thấp một khoản lợi ích tối đa tăng thêm $55 từ khoản bù trừ theo kế hoạch trước đó. Điều này dự kiến ​​sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2022

Ngoài ra, theo sáng kiến ​​của Chính phủ, LITO sẽ được thu hồi ở mức thấp hơn là 5 xu trên mỗi đô la đối với thu nhập chịu thuế từ 37.500 đến 45.000 đô la và thêm 1. 5 xu cho mỗi đô la từ thu nhập chịu thuế từ $45,001 đến $66,667. Điều này ban đầu được dự định sẽ được phục hồi với tỷ lệ 6. 5 xu trên mỗi đô la cho khung thu nhập chịu thuế từ 37.000 đến 41.000 đô la và 1. 5 cent mỗi đô la cho khung $41,001-$66,667

Mức thuế Medicare tăng

Cuối cùng, Chính phủ đã công bố đề xuất tăng ngưỡng thu nhập thấp cho các mục đích của Thuế Medicare. Những thay đổi được đề xuất như sau

Nó sẽ trông như thế nào trong tương lai?

Với tất cả những thay đổi được đề xuất này đang được thực hiện, đây là ảnh chụp nhanh về thuế suất thuế thu nhập cá nhân trong tương lai theo các đề xuất hiện tại của Chính phủ

*Thuế Medicare không bao gồm
^Được công bố như một phần của Ngân sách 2018-19 của Chính phủ

bình luận BDO

Mặc dù công cụ làm ngọt trước bầu cử của Chính phủ nhằm mục đích đơn giản hóa triệt để hệ thống thuế thu nhập của Úc cho những người nộp thuế cá nhân, nhưng thực tế là những người nộp thuế ở Úc sẽ cần phải chịu đựng thêm hai chu kỳ bầu cử nữa trước khi những lợi ích của hệ thống đơn giản hóa này được hiện thực hóa. Người nộp thuế cũng sẽ phải chịu đựng nhiều năm nhầm lẫn xung quanh khung thuế thu nhập có liên quan của họ và các quyền đối với LMITO hoặc LITO trước khi có được bất kỳ sự rõ ràng thực sự nào

Việc cắt giảm thuế giai đoạn 3 sẽ đến hạn vào tháng 7 năm 2024. Chúng là một phần của gói thuế thu nhập của chính phủ, được giới thiệu và luật hóa vào năm 2018 và 2019. Theo cắt giảm thuế giai đoạn 3, khung thuế 37% sẽ chấm dứt trong khi 32. Khung 5% sẽ giảm xuống 30%. Ngưỡng cho khung thuế cao nhất cũng sẽ tăng từ $180.000 lên $200.000

Lý do giới thiệu cắt giảm thuế giai đoạn 3

Cắt giảm thuế giai đoạn ba là một phần của gói thuế mà chính phủ Úc đã công bố vào năm 2018. Mục tiêu của gói thuế là cập nhật ngưỡng khung thuế theo lạm phát. Đó là một giải pháp để giải quyết vấn đề leo thang, đe dọa tăng thuế suất trung bình. Cụ thể, cắt giảm giai đoạn 3 nhằm cắt giảm thuế suất biên bằng cách tạo ra một biên độ thuế rộng với thuế suất biên không đổi.

Điều gì sẽ xảy ra khi cắt giảm thuế giai đoạn 3 được thực hiện?

Sau ngày 1 tháng 7 năm 2024, việc cắt giảm thuế sẽ có hiệu lực. Một số thay đổi dự kiến ​​bao gồm

• Ngưỡng thuế cao hơn sẽ tăng từ $180,000 lên $200,000
• Khung thuế $120,001 – $180,000 sẽ chấm dứt
• Thu nhập từ $45,001 đến $200,000 sẽ bị đánh thuế 30%

Khi chúng có hiệu lực, việc cắt giảm giai đoạn 3 có khả năng gây ra hiệu ứng gợn sóng kinh tế. Để chịu chi phí cắt giảm, chính phủ có thể giảm chi tiêu ngân sách. Điều đó có nghĩa là nó có thể chi tiêu ít hơn cho các chương trình phúc lợi. Điều đó có thể ảnh hưởng đến chi tiêu của hầu hết người Úc

Khi chính phủ giảm chi tiêu cho phúc lợi, các hộ gia đình có khả năng giảm nhu cầu của họ vì họ không còn được hưởng lợi từ các chương trình phúc lợi. Do đó, thay vì bơm tiền vào nền kinh tế, việc cắt giảm có thể dẫn đến các biện pháp kinh tế chặt chẽ hơn

Cắt giảm thuế giai đoạn 3 có ý nghĩa gì đối với những người có thu nhập khác nhau

Sử dụng hệ thống thuế thu nhập lũy tiến mà Úc sử dụng, những người có thu nhập cao phải trả nhiều thuế hơn so với những người có thu nhập thấp hơn. Tuy nhiên, việc cắt giảm giai đoạn 3 sẽ mang lại nhiều lợi ích hơn cho người có thu nhập cao. Các ước tính chỉ ra rằng việc cắt giảm thuế sẽ tốn $243. 5 cộng dồn. Xem xét kỹ hơn cách thức hoạt động của việc cắt giảm thuế cho thấy 6% khoản cắt giảm sẽ dành cho 1% người giàu nhất trong khi có tới 77% khoản cắt giảm thuế sẽ mang lại lợi ích cho 25% người giàu nhất. Việc cắt giảm thuế giai đoạn 3 mang lại lợi ích hiệu quả cho những người kiếm được 180.000 đô la, những người chỉ mới 3 tuổi. 7% tổng số người có thu nhập. Nhóm người có thu nhập này sẽ nhận được 48% tổng lợi ích

• Người có thu nhập cao

Những thay đổi về khung thuế và thuế suất trong cắt giảm giai đoạn 3 sẽ có tác động lớn nhất đến những người có thu nhập cao. Đầu tiên, những thay đổi tăng ngưỡng của khung thuế cao hơn từ 180.000 đô la lên 200.000 đô la. Điều đó có nghĩa là một số người có thu nhập cao hơn sẽ rơi vào khung $45,001 – $200,000, chịu thuế ở mức 30%.

Theo khung thuế hiện tại, bất kỳ ai kiếm được 180.001 đô la trở lên đều phải trả thuế ở mức 45 đô la. Với những thay đổi này, những người có thu nhập cao dưới 200.001 đô la sẽ phải trả thuế ở mức 30%. Đó là mức giảm tới 15% đối với những người nộp thuế như vậy có thu nhập trên 45.000 đô la. Đối với những người kiếm được 200.001 đô la trở lên, thuế suất sẽ vẫn ở mức 45% như trước đây

• Người có thu nhập trung bình

Những người có thu nhập trung bình cũng sẽ được hưởng lợi từ việc cắt giảm giai đoạn 3. Các thay đổi được thiết lập cho thu nhập bắt đầu từ $45,001. Trong khung thuế $45,001 – $200,000, thuế suất sẽ là 30%, giảm từ 32. 5% trước đây được sử dụng cho khung thuế $45,001 – $120,000. Những thay đổi cũng loại bỏ khung thuế $120.001 – $180.000 bị đánh thuế ở mức 37 đô la. Điều đó có nghĩa là những người có thu nhập trung bình nằm trong khung thuế này sẽ phải trả ít nhất 2. Ít hơn 5% và tối đa 7% so với số tiền họ đã trả cho thu nhập trên 45.000 đô la

• Người có thu nhập thấp hơn

Đối với hầu hết những người có thu nhập thấp, việc cắt giảm giai đoạn 3 sẽ không ảnh hưởng lớn đến thuế của họ. Đó là bởi vì thuế suất và khung vẫn tương đối giống như trước đây. Thu nhập từ $18.200 trở xuống sẽ tiếp tục được miễn thuế trong khi thu nhập từ $18.201 đến $45.000 sẽ bị đánh thuế 19%, đây là mức thuế hiện hành. Những người có thu nhập thấp duy nhất được hưởng lợi từ việc cắt giảm thuế sẽ là những người có thu nhập trên 45.000 đô la. Thuế suất của họ đối với thu nhập từ $45,001 sẽ là 2. thấp hơn 5% so với tỷ giá hiện tại

Khi nào Cắt giảm Giai đoạn 3 có hiệu lực?

Việc cắt giảm thuế giai đoạn 3 mà Úc sẽ triển khai đã được luật hóa như một phần của gói thuế được công bố vào năm 2018. Họ sẽ đá vào ngày 1/7/2024 theo luật

Tại sao nhiều người Úc muốn kế hoạch cắt giảm giai đoạn 3 bị loại bỏ

Các cuộc khảo sát cho thấy đa số người Úc ủng hộ việc bãi bỏ cắt giảm thuế giai đoạn 3 mà Úc sắp triển khai. Theo Viện Úc, kết quả từ cuộc thăm dò của họ chỉ ra rằng 41% người Úc muốn chính phủ hủy bỏ việc cắt giảm thuế. Chỉ 22% người Úc muốn cắt giảm thuế có hiệu lực. Hầu hết những người ủng hộ bãi bỏ cắt giảm thuế kiếm được hơn 80.000 đô la. Dựa trên lợi ích của việc cắt giảm, những người có thu nhập này nằm trong nhóm sẽ được hưởng lợi nhiều nhất từ ​​​​những thay đổi về thuế, nhưng họ phản đối chúng. Càng nhiều người biết và hiểu chi tiết về việc cắt giảm thuế, họ càng có nhiều khả năng ủng hộ việc loại bỏ chúng, bất kể khung thuế của họ là gì

Những người phản đối việc thực hiện cắt giảm thuế cho rằng việc cắt giảm là tốn kém và sẽ là gánh nặng. Chi phí cắt giảm thuế sẽ vào khoảng 20 tỷ đô la mỗi năm và khoảng 243 tỷ đô la trong mười năm. Điều đó có thể gây ra thâm hụt ngân sách liên tục có thể gây ra vấn đề cho chính phủ

Một lập luận khác chống lại việc cắt giảm thuế là chúng không công bằng. Chúng dường như mang lại lợi ích cho những người có thu nhập cao hơn những người có thu nhập thấp. Ba lần cắt giảm sẽ dẫn đến việc cắt giảm đáng kể thuế đối với những người có thu nhập cao trong khi hầu như không ảnh hưởng đến những người có thu nhập thấp. Do đó, chúng sẽ làm tăng thu nhập ròng cho những người có thu nhập cao

61% người Úc cảm thấy rằng có thể có những chính sách khác hiệu quả hơn việc cắt giảm thuế. Họ tin rằng chính phủ nên phát triển một chính sách kinh tế phù hợp với hoàn cảnh thay đổi hơn là tiếp tục thực hiện cắt giảm thuế. So sánh, các điều kiện kinh tế đã thay đổi rất nhiều kể từ năm 2018 khi việc cắt giảm thuế lần đầu tiên được công bố. Do đó, tác động dự kiến ​​có thể không giống nhau trong hoàn cảnh kinh tế hiện tại

Chìa khóa rút ra

Luật mới bãi bỏ chúng, cắt giảm thuế giai đoạn 3 sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2024. Chúng sẽ có tác động rất lớn đến những người có thu nhập từ trung bình đến cao. Mặc dù đã có tiếng kêu gọi bãi bỏ việc cắt giảm thuế, nhưng chúng vẫn được luật hóa. Tuy nhiên, sự phản đối ngày càng tăng đối với các chi phí có thể buộc chính phủ phải loại bỏ chúng. Có những lập luận về bản chất không công bằng của việc cắt giảm thuế cũng như chi phí ròng của chúng, hỗ trợ cho việc loại bỏ chúng. Phần lớn người Úc cảm thấy việc cắt giảm thuế là không cần thiết và chỉ làm tăng bất bình đẳng. Họ thích một chính sách kinh tế tốt hơn có thể theo kịp với hoàn cảnh kinh tế đang thay đổi

Thuế suất thuế thu nhập cho năm 2024 của Úc là bao nhiêu?

Thuế suất cho năm 2023 đến 2024 là bao nhiêu?

Thuế suất cho năm 2024 là bao nhiêu?

Thuế suất thuế thu nhập của Úc cho năm 2024 là bao nhiêu