AZ Invoice hướng dẫn người nộp thuế (NNT) thực hiện xử lý hóa đơn theo quy định trước đây còn tồn như sau: Kể từ thời điểm cơ quan thuế chấp nhận tờ khai đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo Mẫu số 01/TB-ĐKĐT, NNT được sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định Nghị định số 123/2020/NĐ-CP và Thông tư số 78/2021/TT-BTC phải ngừng sử dụng ngay hoá đơn mua của cơ quan thuế, hóa đơn đã thông báo phát hành theo các quy định trước đây, đồng thời thực hiện tiêu hủy hóa đơn theo quy định, gửi Thông báo kết quả hủy hóa đơn theo Mẫu TB03/AC và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC) theo các quy định trước đây với số tồn bằng 0 đến cơ quan thuế theo hình thức điện tử. Lưu ý 1:Khi gửi Thông báo kết quả hủy hóa đơn theo mẫu TB03/AC đến cơ quan thuế, doanh nghiệp phải ghi đầy đủ thông tin tại chỉ tiêu “Phương pháp hủy hóa đơn”, ví dụ: - Đối với hóa đơn đặt in (giấy), ghi: cắt góc - Đối với hóa đơn điện tử, ghi: hủy điện tử - Đối với hóa đơn tự in, ghi: hủy trên phần mềm Trường hợp, NNT hủy nhiều loại hóa đơn cùng 1 lúc như hóa đơn điện tử, hóa đơn giấy, phiếu xuất kho gửi bán hàng đại lý, phiếu xuất kho kiêm vận chuyển hàng hóa nội bộ… thì có thể gửi chung một thông báo kết quả hủy hóa đơn nhưng phải ghi rõ từng phương pháp hủy cho từng loại hóa đơn. NNT có thể tra cứu thông báo kết quả hủy hóa đơn (sau 1-2 ngày kể từ ngày NNT gửi thông báo kết quả hủy đến cơ quan thuế) tại địa chỉ website: http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn/hgtsdtc.html Lưu ý 2: NNT gửi thông báo kết quả hủy hóa đơn (TB03/AC) trước, sau đó mới gửi báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC), không gửi kèm phụ lục 3.12 (kỳ báo cáo cuối cùng). NNT gửi Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC) ngay sau khi gửi TB03/AC (kỳ báo cáo từ ngày đầu kỳ đến ngày hủy hóa đơn) hoặc đợi đến cuối kỳ gửi báo cáo như các kỳ báo cáo trước đây. Trong báo cáo BC26/AC, tại chỉ tiêu số 19 (số hóa đơn hủy), NNT hủy từ số A đến số B thì điền: A-B (ví dụ: hủy từ số 100 đến số 1.000, NNT điền: 100-1000) Lưu ý 3: Doanh nghiệp, tổ chức khi đã chuyển hẳn sang sử dụng đơn điện tử theo quy định tại Nghị định số 123/2020/NĐ-CP của Chính phủ và Thông tư số 78/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính thì không phải gửi thông báo phát hành hóa đơn và báo cáo tình hình sử dụng đơn hóa đơn (tháng, quý) cho cơ quan thuế như quy định tại Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tài chính. Trân trọng. Bởi: Einvoice.vn - 12/11/2021 Lượt xem: 72758 Cỡ chữ
Thông tư 78/2021/TT-BTC vừa được đưa ra với nhiều điểm mới về việc triển khai hóa đơn điện tử (HĐĐT). Trong đó, có quy định về cách thức xử lý đối với HĐĐT đã gửi cơ quan thuế có sai sót. Cụ thể ra sao, có gì thay đổi so với quy định cũ? Cùng tìm hiểu qua bài viết dưới đây từ E-invoice! Thông tư 78/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính có quy định, người bán cần phải thông báo tới cơ quan Thuế khi điều chỉnh HĐĐT có sai sót về nội dung, bảng tổng hợp dữ liệu HĐĐT hoặc khai bổ sung hồ sơ thuế. Theo Điều 7 của thông tư này, việc xử lý HĐĐT, bảng tổng hợp dữ liệu HĐĐT đã gửi cơ quan thuế có sai sót được chia thành những trường hợp cụ thể như sau: 1. Với hóa đơn điện tử
Với hóa đơn điện tử có sai sót phải cấp lại mã của cơ quan thuế, hoặc hóa đơn điện tử có sai sót cần xử lý theo hình thức điều chỉnh/ thay thế theo quy định tại Điều 19, Nghị định số 123/2020/NĐ-CP:
Thời hạn: Chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế GTGT phát sinh hóa đơn điện tử điều chỉnh. Trường hợp người bán lập hóa đơn khi thu tiền trước, hoặc trong khi cung cấp dịch vụ, sau đó phát sinh việc hủy/ chấm dứt việc cung cấp dịch vụ: Người bán thực hiện hủy hóa đơn điện tử đã lập và thông báo với cơ quan thuế về việc hủy hóa đơn (theo mẫu). Nếu HĐĐT đã lập có sai sót và người bán đã xử lý theo hình thức điều chỉnh hoặc thay thế theo quy định, sau đó lại phát hiện hóa đơn tiếp tục có sai sót: Các lần xử lý tiếp theo người bán sẽ thực hiện theo hình thức đã áp dụng khi xử lý sai sót lần đầu. Trường hợp theo quy định hóa đơn điện tử được lập không có ký hiệu mẫu số hóa đơn, ký hiệu hóa đơn, số hóa đơn có sai sót: Người bán chỉ thực hiện điều chỉnh mà không thực hiện hủy hoặc thay thế. Nếu giá trị trên hóa đơn có sai sót, cần tiến hành điều chỉnh tăng (ghi dấu dương), điều chỉnh giảm (ghi dấu âm) theo đúng với thực tế điều chỉnh. 2. Đối với bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử
Theo quy định mới, đối với HĐĐT được lập có sai sót, người bán chỉ thực hiện điều chỉnh mà không thực hiện hủy hoặc thay thế Với bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử , theo quy định của Thông tư 78, sau thời hạn chuyển bảng tổng hợp dữ liệu HĐĐT đến cơ quan thuế, nếu thiếu dữ liệu HĐĐT tại bảng tổng hợp dữ liệu HĐĐT đã gửi cơ quan thuế, người bán cần gửi bảng tổng hợp dữ liệu HĐĐT bổ sung. Trong trường hợp bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã gửi cơ quan thuế có sai sót, người bán gửi thông tin điều chỉnh cho các thông tin đã kê khai trên bảng tổng hợp. Tiếp đó, việc điều chỉnh hóa đơn trên bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử cần đảm bảo đủ các thông tin vào cột 14 “thông tin hóa đơn liên quan” tại Mẫu 01/TH-HĐĐT (ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP): - Ký hiệu mẫu số hóa đơn - Ký hiệu hóa đơn - Số hóa đơn Bên cạnh đó, việc khai bổ sung hồ sơ khai thuế liên quan các hóa đơn điện tử điều chỉnh, thay thế (bao gồm cả HĐĐT bị hủy) sẽ phải thực hiện theo quy định của pháp luật quản lý thuế. >> Có thể bạn quan tâm: Báo giá hóa đơn điện tử. Những thay đổi mới đối với HĐĐT chắc hẳn sẽ khiến các doanh nghiệp không khỏi băn khoăn, lo ngại. Để đảm bảo cho các hoạt động giao dịch thương mại của cá nhân, doanh nghiệp được thông suốt, phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice đã cập nhật thêm tính năng mới, tuân thủ chặt chẽ theo quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC. Đáng chú ý, E-invoice còn được Tổng cục Thuế đánh giá là một trong những phần mềm đáp ứng đầy đủ những yêu cầu khắt khe nhất về kỹ thuật, nhân sự và bảo mật, phù hợp tại giai đoạn đầu thí điểm HĐĐT tại 6 tỉnh, thành trên cả nước. Cùng với đó, nhà phát triển sản phẩm - Công ty Phát triển Công nghệ Thái Sơn cũng là một trong Top 10 đơn vị cung cấp đầu tiên được Tổng cục Thuế lựa chọn kết nối kỹ thuật và trở thành tổ chức cung cấp dịch vụ HĐĐT. Với phương châm Tin cậy - Tận tình - Chuyên nghiệp, chúng tôi tự tin sẽ hoàn thành tốt sứ mệnh là đối tác tin cậy đồng hành cùng doanh nghiệp Việt trên hành trình chuyển đổi số. Liên hệ với chúng tôi để được tư vấn ngay hôm nay!Các tin tức liên quan:
01/11/2021-34444 lượt xem
05/11/2021-58412 lượt xem
M-Invoice xin hướng dẫn xử lý hóa đơn điện tử sai sót theo Thông tư 78/2021/TT-BTC và hướng dẫn xử ký trên Phần mềm hóa đơn điện tử M-Invoice như sau: Trình tự xử lý sai sót
Một số tình huống hay sai sót về mặt dữ liệu người dùng nhập.
Đây là quy định khi CQT validate và M-Invoice cũng đã validate như vậy. Hướng dẫn xử lý sai sót trên phần mềm hóa đơn điện tử M-Invoice
3. Hướng dẫn lập 04/SS-HDDT: M-Invoice xin gửi tới quý khách hàng hướng dẫn lập thông báo hủy/giải trình 04/SS-HDDT theo Thông tư 78/2021/TT-BTC và hướng dẫn thao tác trên Phần mềm hóa đơn điện tử M-Invoice như sau:
M-invoice xin được gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới Quý khách hàng Quý Đối tác đã luôn tin tưởng đồng hành, đặc biệt là Cục Thuế 6 tỉnh, Tổng Cục Thuế đã sát cánh cùng chúng tôi hoàn thành tốt nhiện vụ quan trọng này. |
